Налоги с продажи недвижимости

[Mohich]

Теоретически должен быть налог с половины которая перешла по наследству, но т.к. это получится менее 1 млн., то налога не платиться.

[NeSpec]

но т.к. это получится менее 1 млн., то налога не платиться.

Это почему же?

НК РФ четко устанавливает, что налоговый вычет в размере 1млн. предоставляется на объект недвижимости. Если бы у автора одна комната была в собственности более 3 лет, а вторую он приобрел (получил по наследству) в мае, тогда еще можно было бы найти "лазейку". А в данной ситуации все четко прописано в ст. 220 НК РФ

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Можно конечно "убедить" налоговиков, что по договоренности между сособственниками вычет полностью на долю полученную в мае отнесен... Но думаю, что их эти доводы не убедят, т.к. сособственник один.

[KESS]

При продаже какие налоги платит продавец

Продавец заплатит 13% с суммы в 100 т.р. , т.к. на долю, полученную им в мае по наследству приходится 600 т.р. стоимости квартиры, а налоговый вычет составляет 500 т.р.

и покупатель?

ничего не заплатит. Наоборот, может рассчитывать на возврат налога из бюджета, если ранее его не использовал.

[AlexPer]

Здравствуйте ещё раз!Квартира продаётся за 1млн.200тыс.руб.В собственности 1/2 доли с 1993г ,вторая половина перешла в собственность по наследству в мае месяце.То бишь полностью в собственности с мая.При продаже какие налоги платит продавец и покупатель? Продавец прописан(т.е.зарегистрирован с 1989г)в этой хате.Заранее благодарна за ответ!

1. Покупатель НДФЛ в связи с покупкой квартиры за счет личных средств не платить, так как он не получает доход, который является объектом налогообложения, а несет расходы.

2. Продавец в этом случае будет платить НДФЛ только в том случае, если он ранее не являлся участником общей совместной собственности на квартиру и только с дохода в размере, соответсвующем доли, которая находится в его собственности менее 3-х лет.

Соответственно при продаже квартиры ценой 1200000 рублей, доход в размере 600000 рублей соответствующий 1/2 доли, принадлежащей ему более 3-х лет на праве собственности в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ от НДФЛ освобождается, а оставшийся доход в 600000 рублей он может уменьшить на имущественный налоговый вычет в размере 500000 рублей (1/2 от 1000000) в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно с 100000 нужно будет заплатить 13 % налог.

Есть мнение ФНС, которое не совсем укладывается в позицию КС РФ, изложенную в Постановлении КС РФ от 13 марта 2008 года N 5-П, о том, что в этом случае доход от оставшейся доли можно уменьшить не на 500000 рублей (пропорционально размеру доли), а полностью на 1000000 рублей и не платить налог.

Смотрите Письмо ФНС от 13 августа 2009 г. N 3-5-04/1248@

http://mosgrad.ru/forum/viewtopic.php?t=3911

Смотрите Постановление КС РФ от 13 марта 2008 года N 5-П

http://mosgrad.ru/forum/viewtopic.php?t=3913

Если же Вам квартира ранее принадлежала с наследодателем на праве общей совместной собственности, то 3-х летний срок согласно Письму Минфина № 03-04-05/7-479 20.08.2010 следует исчислять не с момента возникновения в результате смерти наследодателне общей долевой собственности, а с момента возникновения совместной собственности, причем, в отношении всей кваритры. Соответственно НДФЛ платить не нужно.

http://mosgrad.ru/forum/viewtopic.php?t=3911

Указанные правила действуют только в случае, если Вы явялетесь налоговым резидентом РФ, в противном случае независимо от срока владения квартирой на праве собственности придется заплатить, если иное не предусмотрено междунарожным договором РФ со страной, в которой Вы являетесь налоговым резидентом, 30 % от всего дохода, полученного от продажи квратиры.

[aleks66]

Здраствуйте подскажите пожалуйста как можно продать квартиру по ипотеке т.к.вся сумма будет проходить официально надо-ли включать в стоимость квартиры 13% налог и если можно сам процесс сделки описать,чтоб неостаться внакладе.Спасибо

[Лелька2]

Помогите пожалуйста. У меня несколько иная ситуация. Пай на кооп. квартиру получен по наследству в 1983г. В 1983 г. стала членом кооператива, о чем есть выписка из протокола собрания. В 1985 г. выплатила полностью пай и об этом тоже есть справка. В 1998г. получила регистрационное удостоверение в БТИ. В 2003г. сделала пристройку 10 кв. м. к квартире и внесла изменения в тех. паспорт БТИ. А в 2009г. сделала государственную регистрацию. Сейчас собираюсь продавать эту квартиру ипотечнику. Отсюда вопросы: Сколько лет я владею квартирой? Более 3-х лет, как полученной по наследству и просто улучшенной в результате пристройки. Или менее 3-х лет так как площадь квартиры изменилась и зарегистрирована только год назад? И соответственно как я буду платить налоги? Пожалуйста помогите. Покупатель готов на задаток.

[AlexPer]

" по наследству" к чему указали ? Описались или не все рассказали о ситуации. И так, если опустить этот момент, то ...

В соответствии с. п. 2 ст. 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

В соответствии с п. 4 ст. 218 ГК РФ член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество.

Таким образом, срок владения квартирой на праве собственности для определения срока, указанного в п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, необходимо исчислять со дня выплаты пая, а не регистрации права собственности. В Вашем случае этот срок составляет более 3-х лет, поэтому доход от продажи этого жилого помещения на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобожден от НДФЛ.

Изменение объекта недвижимости в результате реконструкция, в т.ч. в связи со сделанной к нему пристройки, не является основанием для прекращения права собственности и возникновения его вновь на преобразованный объект. С правом собственности ничего не происходит, меняется только сам объект права собственности.

Однако, готовтесь к возможным спорам с налоговиками, они, как показывает практика, часто не склонны анализировать нормы гражданского права в досудебном порядке.

[Лелька2]

" по наследству" к чему указали ? Описались или не все рассказали о ситуации. И так, если опустить этот момент, то ...

Нет это не описка. Я действительно получила этот пай по завещанию после смерти бабушки.

Изменение объекта недвижимости в результате реконструкция, в т.ч. в связи со сделанной к нему пристройки, не является основанием для прекращения права собственности и возникновения его вновь на преобразованный объект. С правом собственности ничего не происходит, меняется только сам объект права собственности.

А можно ссылку на соответствующие статьи нормативно-правовых актов? Для аргументации в споре с налоговиками.

[Mohich]

В 1998г. получила регистрационное удостоверение в БТИ. А в 2009г. сделала государственную регистрацию.

Т.е. после 98 года перерегистрацию сделали только в 2009?

если можно сам процесс сделки описать,чтоб неостаться внакладе.Спасибо

Наверное если более глубокого представления о процессе нет, то лучше обратиться к соответствующим людям (которые в этом разбираются и этим кормятся).

[AlexPer]

"

Изменение объекта недвижимости в результате реконструкция, в т.ч. в связи со сделанной к нему пристройки, не является основанием для прекращения права собственности и возникновения его вновь на преобразованный объект. С правом собственности ничего не происходит, меняется только сам объект права собственности.

Однако, готовтесь к возможным спорам с налоговиками, они, как показывает практика, часто не склонны анализировать нормы гражданского права в досудебном порядке.

Какие Вам нужны НПА, короме ГК РФ, где перечислены все случае возникновения и прекращения права собственности, среди которых такого нет.

[lavrik]

Будет ли взыматься налог?

Доброе утро господа юристы.

Ситуация такова, нужно продать квартиру, данная квартира была оформлена на супругу, 2 года назад супруга умерла (в квартире прописаны муж и двое дочерей), дочери отказались от наследства в пользу отца и квартиру переофрмили на него. Покупатели не хотят занижать стоимость квартиры.

Будет ли супруг платить налог за продажу недвижемости находящеюся в собственнсти менее 3-х лет? Спасибо.

[Sergey44]

Если на день регистрации сделки со дня смерти супруги прошло менее 3-х лет то будет .1 млн руб вычет.Тут надо было сразу 1\2 долю на супруга оформлять так кк она его и квартира куплена в браке, а вторую половину по наследству.

[lavrik]

Спасибо, но может существуют какие-нибудь нюансы, что-бы избежать налогооблажения.

[NeSpec]

что-бы избежать налогооблажения

Вы видимо полагаете, что это производное из двух слов: налог и облАжался? Тогда придется платить, потому что собственник именно облАжался оформляя наследство на всю квартиру, а не признав 1/2 своей собственностью как долю в совместно нажитом имуществе.

[AlexPer]

Смотрите Опредление КС РФ от 2 ноября 2006 г. N 444-О

http://mosgrad.ru/forum/viewtopic.php?t=3911

[Гость Lortan]

Налог на дарение квартиры родственнику

Добрый день! У меня с дочерью есть 1 -комн. квартира, приватизированная в 1992 году в общую собственность без удержавыделения долей. Свидетельство и договор приватизации тоже 1992 года, до сих пор не зарегистрирован в Рег. палате.

Мы с дочерью хотели подарить всю квартиру моему родному брату. Предварительно я проконсультировалась в налоговой инспекции по вопросу, будет ли с брата н налог на дарение. Там мне ничего однозначно не смогли ответить, всё примерно. Мол с моей подаренной доли точно не будет взыскан налог, т.к. я родная сестра, а с доли племянницы возможно будет, т.к. нигде в законе не прописано четко являются ли дядя и племянница близкими родственниками и соответственно попадают ли они под ст. 217 НК РФ.

Посоветовали, чтобы сначала дочь подарила свою часть мне, а потом я подарила всю квартиру брату.

Я составила договор дарения части собственности дочери в мою пользу, но у нас его в Рег. палате не приняли и сказали, что сначала мы должны написать Соглашение на разделение долей в квартире, и зарегистрировать его в Палате, и только потом она может подарить свою долю мне, а я соответственно позже всю квартиру брату. На это убьется куча времени и все эти процедуры выливаются в крупную сумму.

Вопрос:

1. Если всё-таки придется выделять доли, хотелось бы получить какой-то образец "Соглашения на разделение квартиры на доли"

2. Может проще отдать старое приватизационное свидетельство и договор приватизации просто на регистрацию права собственности в Рег. палату и они автоматически нам с дочерью выдадут 2 свидетельства с определением равных долей, без всякого соглашения.

3. Или где можно найти определение в Законе являются ли дядя с племянницей "близкими родственниками" и на них распространяется ст.217НК РФ, где указано, что при дарении квартиры близким родственникам (с ссылкой на семейный кодекс) не удерживается налог на дарение. И в данном случае не городить ничего и сразу вдвоем подарить всю квартиру одновременно я -брату, племянница- дяде.

Я внимательно перечитала СК, но именно определения степени родства брата и племянницы я не нашла. Попадают ли они под опредение "близкие родственники"?

Зараннее благодарю за ответ.

[lavrik]

Тут надо было сразу 1\2 долю на супруга оформлять так кк она его и квартира куплена в браке, а вторую половину по наследству.

Здесь ещё такой нюанс, квартира была получена по ордеру супругой, а не приобретена по договору купли продажи, потом была приватизированна на супругу, супруг отказался от приватизации в пользу супруги.

На момент получения ордера они уже состояли в браке.

Как в таком случае супруг мог оформить 1/2 долю как свою, а вторую 1/2 по наследству? СПАСИБО.

[AlexPer]

В таком случае без вариантов. Можно уменьшить доход от продажи квартиры в целях налогообложения лишь на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 ГК РФ, если продажа квартиры будет происходить до истечения 3-х летнего срока со дня смерти наследодателя. С истечением указанного срока доход от продажи квартиры будет освобожден от НДФЛ на основании п. 17 ст. 217 НК РФ.

[Sergey44]

Как в таком случае супруг мог оформить 1/2 долю как свою, а вторую 1/2 по наследству?

Если он отказался от приватизации то никак не мог.Вы бы сразу всю историю написали,а то как то по частям выдаете информация

[AlexPer]

1. Если Вы хотите, чтобы дочь сначала Вам подарила свою долю, то без определения долей в праве общей собственности не обойтись, т.к. пока квартира находится у Вас в общей совместной собственности.

2. Это будет регистрация ранее возникшего права, т.е. опять же права общей совместной собственности на квартиру. Автоматически общая совместная собственность в общую долевую собственнность без соглашения об определении долей участников общей собственности на имущество не превратится.

3. Близким родственником дядя не является. Понятие близкого родственника дано в ст. 14 Семейного кодекса РФ, в соответствии с которой близкими родственниками являются родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

4. Не проще ли квартиру просто продать за небольшую стоимость, которую фактически можно не брать. Или брат женат и Вы не хотите, чтобы квартира перешла в его совместную собственность с супругой ? В этом случае лучше, конечно, подарить, а, значит, придется сделать это через два договора дарения, как Вам и предлагают.

[Сосо]

Тогда придется платить, потому что собственник именно облАжался оформляя наследство на всю квартиру, а не признав 1/2 своей собственностью как долю в совместно нажитом имуществе.

а если так...

у собственника 1/2 доли приватизирована более 3 лет, а вторая 1/2 доли принята по наследству только что.Продает всю квартиру целиком.Как рассчитать налог?Стоимость всей квартиры 3 000 000 по договору купли продажи.

Спасибо.

[AlexPer]

а если так...

у собственника 1/2 доли приватизирована более 3 лет, а вторая 1/2 доли принята по наследству только что.Продает всю квартиру целиком.Как рассчитать налог?Стоимость всей квартиры 3 000 000 по договору купли продажи.

Спасибо.

В этом случае в свете последних разъяснений Минфина весь доход от продажи квартиры освобожден от НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ, т.к. право собственности на квартиру следует в целях налогообложения исчислять с момента приобретения в собственность первой 1/2 доли в праве собственности на квартиру.

Цитирую позицию Минфина: "Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру"

Смотрите Письмо Минфина № 03-04-05/9-539 13.09.2010

http://mosgrad.ru/forum/viewtopic.php?p=8407#8407

[Gazzon]

Возьмут ли налог?

Привет всем!

Подскажите пожалуйста по ситуации: мною куплено помещение год назад, в договоре указана стоимость 400 т.р., в данный момент я продаю его. Будет ли с меня взят налог если в договоре продажи будет стоять стоимость 1400 т.р.? Помещение нежилое, если это имеет значение.

[Mohich]

Покупали как физ лицо или юр (предприниматель)?

[Gazzon]

как физ. лицо