Налоги с продажи недвижимости

[NeSpec]

Или теперь уже даже и отчитываться не надо....тут не уверен - пусть меня поправят.

Отчитываться и платить налог не нужно. Имущество находилосьт в собственности более трех лет и не включается в налогооблагаемую базу.

[quoteВопрос: В 2009 г. физлицо по договору купли-продажи (купчей) продало находившиеся в его собственности более трех лет земельный участок и расположенную на нем часть жилого дома.

Согласно п. 4 ст. 5 Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции указанного Закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ исчисление и уплату налога в соответствии с данной статьей производят физические лица исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Однако пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ вступил в силу с 1 января 2010 г.

В соответствии с абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ. При этом абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ вступил в силу со дня официального опубликования Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ, т.е. с 28 декабря 2009 г.

Следует отметить также, что положения пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г., не предусматривают получения имущественного вычета в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже имущества, принадлежащего ему три года и более.

Необходимо ли физлицу-пенсионеру подавать налоговую декларацию по НДФЛ за 2009 г. с указанием доходов от продажи земельного участка с частью жилого дома, находившихся в его собственности более трех лет, если иных доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и, соответственно, отражению в налоговой декларации, у физлица нет?

Если да, то вправе ли физлицо претендовать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, полученной при продаже указанного недвижимого имущества?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 29 апреля 2010 г. N 03-04-05/7-232

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу представления налоговой декларации по доходам от продажи земельного участка и расположенной на нем части жилого дома, находившихся в собственности более 3-х лет, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

При этом положения указанного пункта распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г. (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ), то есть применяются в отношении доходов, полученных с 1 января 2009 г.

Согласно абз. 2 п. 4 ст. 229 Кодекса (в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ) налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 Кодекса.

Данный абзац, в соответствии с ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ, вступил в силу со дня его официального опубликования (опубликован в "Собрании законодательства Российской Федерации" 28.12.2009 N 52, ст. 6444).

Таким образом, с 1 января 2010 г. налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи земельного участка и расположенной на нем части жилого дома, находившихся в собственности более 3-х лет, если у него нет иных доходов, подлежащих декларированию.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

[Марийка]

Спасибо поняла.

[Гость Nordan]

Возврат подоходного налога с покупки квартиры (ипотека)

Приветствую. Помогите пожалуйста с ответом на вопрос.

Ситуация. На человеке была ипотека. Он погиб. Имеет ли право его жена на возврат подоходного налога после смерти мужа?

На момент гибели человека дом ещё не был сдан и квартира не была оформлена. До гибели был подписан только акт приёмки-передачи женой по доверенности.

[Гость Рита811]

Налоговый вычет

Подскажите пожалуйста... Моя мама продала квартиру в одном районе города(в собственности менее 3х лет) и купила вторую в другом, за одну и туже сумму. Ей сказали, что она может оформить налоговый вычет, по системе взаимозачета, и в итоге ей не придется платить налог (деньги для нее огромные) так ли это? Причем мы слышали что налоговый вычет может получить только человек который официально работает, а ей скоро на пенсию и она собирается увольняться, и по всей видимости работать больше не будет. Причем мы слышали что налог нужно платить то с миллиона, то с двух...С какой же именно суммы???

[Mohich]

Надо отчитаться о своих продажах-покупках - т.е. подать налоговую декларацию. Т.к. после продажи квартиры она покупала другую, то скорее всего никакого налога ей платить не придется.

Работает/не работает тут не причем.

[Гость lis.a]

Добрый день! нужна консультация. Семья из трех человек приобрела квартиру в равных долях.(2 взрослых и 1 несовершеннолетний ребенок).Квартира была куплена за 1700000рублей из которых 950000-средства государственного жилищного сертификата(сертификат был выдан на мать и ребенка) и 750000 был взят ипотечный кредит на отца. На данный момент хотели бы получить налоговый вычет. С какой суммы мы сможем получить налоговый вычет?

[vitalyamv1]

здравствуйте, меня тоже интересует этот загадочный вычет.ситуация такая:я военнослужащий,по гжс приобрел жилье в равных долях 1/4 на себя и членов семьи-жена, несовершеннолетнии дети, собираюсь его продать и приобрести в другом городе возможно за меньшую сумму.какие вычеты у меня и мне в данной ситуации положены?заранеее спасибо за любую помощь.

[Гость atchpek]

Продаю квартиру - плачу налоги

Продаю квартиру за 1 млн. 400 тыс. рублей. Хочу добавить и купить побольше квартиру за 2 млн. рублей. Владел квартирой около 1 года, приобретал как долевое строительство. Есть договор долевого строительства на 1 млн. 300 тыс. рублей. Скажите, какой налог мне нужно заплатить?

Вопрос возник, т.к. из разных источников разные сведения...

З.Ы. Уточню, может это важно, я воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры (это которое даётся 1 раз в жизни)

Спасибо

[NeSpec]

13 тысяч рублей

[Гость atchpek]

Спасибо... Если есть возможность, то напишите на основании чего конкретно (чтоб была возможность сослаться и перепроверить), если не затруднит...

[NeSpec]

Ст. 220 НК РФ.

Цитировать не буду. Расскажу своими словами. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3-ех лет, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет. Если речь идет о недвижимости то вычет 1000000. Указанный вычет может быть заменен на подтвержденные затраты на приобретение продаваемого имущества. Затраты 1300000 (я так думаю что документы у Вас сохранились?). Доход 1400000. Налогооблагаемая база 1400000-1300000=100000. Налог 13% - 13000.

Если документов, на покупку не сохранилось, то налогооблагаемая база 400000, налог 52000.

[Гость atchpek]

Спасибо, теперь всё ясно. Документы все сохранились

[vitalyamv1]

Здравствуйте, я продаю квартиру за 2 500 000 р., собственника четыре,в равных долях,менее 3-х лет,правом вычета не пользовались, получается налогообложение с 1 500 000.При этом хочу купить НЕ жилое помещение (торговую площадь под магазин) примерно за эту же сумму (пусть будет тоже 1 500 000 р.) и оформить в налоговый период. Как это будет проходить? Как доход в 1 500 000 или в 0 р.? Покупку буду осуществлять как частное лицо,никаких регистраций ооо,зао,ичп и т.д. нет.

[Ledi DI]

Оплата 13% при продаже

Добрый день!Подскажите пожалуйста.Приобрели квартиру, через 2 месяца продали и купили новую.Насколько знаю нужно подать декларациюпри продаце и оплать подоходный налог.Скажите как поступить, что бы миновать этот налог?

[Татьяна.]

Добрый день, Бодакина Ольга. Поподробней опишите вашу ситуацию. Продажа и покупа не взаимосвязаны между собой. При продаже квартиры,если квартира у вас находилась в собственности более трёх лет, то налогооблажения нет. В случае если квартира была в собственности менее трёх лет, тогда вы платите налог 13% от стоимости квартиры всё что выше 1000000 рублей. Если квартира которую продали вами покупалась и в договоре продажи квариры указана сумма за которую вы покупали, то налог не платится. А при покупке квартиры идёт имущественный вычет 13% вы получаете от стоимости квартиры , но от суммы не более 2000000 рублей, если покупали с использованием ипотеки, то с процентов по ипотеке ещё 13%. Суважением, Татьяна.

[NeSpec]

Бодакина Ольга, при продаже квартиры, которая была в собственности менее 3-ех лет Вы имеете право на налоговый вычет. Вычет по выбору налогоплательщика:

или в сумме 1000000

или в сумме затрат на приобретение этой квартиры, если имеются документы подтверждающие расходы.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать по окончании года до 30 апреля.

[снорк]

если вы в одном налоговом периоде купили и за ту же цену продали -нет налога

а то ,что ещё куплено- налоговый вычет-13% с 2000000:clap:

[NeSpec]

если вы в одном налоговом периоде купили и за ту же цену продали -нет налога

А если в разных?

[Гость Dmitri45]

Подоходный при продаже и одновременной покупке жилья

В 2004 году была приобретена квартира, собственником являлся только муж, жена и ребенок только прописаны в данной квартире. После развода в 2009 году квартира была переоформлена (договор-дарения) как долевая, у БМ 1/3 доли, БЖ 1/2, ребенок 1/6. В 2010 году квартира была продана за 1,45 млн. руб. БМ получил деньги в размере своей доли. А БЖ с ребенком встречно приобрели 1-ком. квартиру за 1 млн. руб. (доли от проданной 2-х ком. кв. + дополнительно взяв кредит на доплату за приобретаемое жилье), где ребенок является собственником 1/3 доли, а БЖ 2/3 доли.

ВОПРОС: нужно ли платить подоходный налог 13% с проданного жилья ребенку и БЖ т.к. они являлись собственниками проданной квартиры менее 3-х лет, при условии что обе сделки (продажа 2-шки. и купля 1шки) совершены в один день.

[NeSpec]

нужно ли платить подоходный налог

Подоходный налог платить в любом случае не нужно... Потому что такого налога нет в РФ. Есть НДФЛ.

Нужно подать делкрацию 3-НДФЛ до 30 апреля после окончания налогового периода, когда был получен доход от продажи недвижимости. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, которые указываются в декларации:

1. 500 тысяч БЖ и 167 тыс. ребенок при продаже

2. при покупке квартиры вычет ребенку до 667 тысяч, БЖ до 1333 тыс.

[2006]

Все так запутано, а можно по-конкретнее:

чел купил нежилое за 3 млн, через 2 года продал за 5 млн. Какой налог? С какой суммы? Как рассчитывается в данном случае?

[pthj]

Квартира безвозмездно.

Доброго времени суток! Подскажите, уважаемые юристы, родственники готовы отдать нам квартиру, как сделать, чтобы ни нам, ни им не платить налог? Квартира в их собственности всего 1,5 года.

[Nastya2412]

Доброго времени суток! Подскажите, уважаемые юристы, родственники готовы отдать нам квартиру, как сделать, чтобы ни нам, ни им не платить налог? Квартира в их собственности всего 1,5 года.

Как вам удобно, вы можете составить договор купли продажи до 1 000 000 рублей, налог за это на квартиру не берется, в конце года сходите в налоговую и вам составят декларацию!

[Sergey44]

в конце года сходите в налоговую и вам составят декларацию!

Во первых- в налоговых деклараций не составляют.В лучшем случае проконсультируют по каким то конкретным вопросам. Во вторых- в данном случае , если будет один миллион в договоре ,то и подавать ничего не надо.

[Nastya2412]

Во первых- в налоговых деклараций не составляют.В лучшем случае проконсультируют по каким то конкретным вопросам. Во вторых- в данном случае , если будет один миллион в договоре ,то и подавать ничего не надо.

Ошибаетесь, еще как делают не знаю как у вас, но у нас в налоговой делают декларации по 300р., а налог придет в любом случае хоть один милллион, хоть пятьсот и отчитаться нужно!!!!