Как оформить вычет за обучение, если договор заключен на ребенка?

[Нимбх]

Здравствуйте, уважаемые специалисты!
Сын поступил в вуз в другом городе. Возможности ехать с ним у родителей не было. Договор на обучение на коммерческой основе заключен на имя ребенка, то бишь самого студента. Оплата вносилась два раза в год, но разными способами. В одних случаях сын снимал наличку и оплачивал наличкой, в каких-то переводом со свей карты на счет вуза.
Возможно ли в нашем случае оформление налогового вычета? Если да, то как правильно собрать и оформить документы?

[*Аннушка*]

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

1 час назад, Нимбх сказал:

Договор на обучение на коммерческой основе заключен на имя ребенка, то бишь самого студента. Оплата вносилась два раза в год...

Возможно ли в нашем случае оформление налогового вычета?

К сожалению, нет.

1 час назад, Нимбх сказал:

Сын поступил в вуз в другом городе. Возможности ехать с ним у родителей не было

Нужно было предварительно связаться с вузом и попросить выслать договор по электронной почте. Вы бы его заполнили со своей стороны, подписали и передали с сыном нарочным.

Обсуждайте вопрос перезаключения договора с возможностью оплачивать родителю последующие курсы обучения.

Изменено 8 августа, 2022 пользователем *Аннушка*

[Ватсон]

В 08.08.2022 в 13:10, Нимбх сказал:

Возможно ли в нашем случае оформление налогового вычета?

Теоретически - да, а практически - зависит от позиции вашей местной ИФНС.  В идеале и договор, и платёжные документы должны быть оформлены на родителей. То, что договор заключён со студентом - не так важно. Главное, чтобы договор доказывал обучение ребёнка в соответствующем учебном заведении.  А вот платёжные документы  должны подтверждать расходы родителей  на обучение ребёнка. 

 

В 08.08.2022 в 13:10, Нимбх сказал:

как правильно собрать и оформить документы?

Можете вместе с остальными документами предоставить в ИФНС рукописную доверенность  на внесение денежных средств ребенком от имени родителя на оплату обучения (Письмо ФНС от 17 мая 2012 г. № ЕД-4-3/8135 "О предоставлении налоговых вычетов").

https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70081740/

[*Аннушка*]

1 час назад, Ватсон сказал:

платёжные документы  должны подтверждать расходы родителей  на обучение ребёнка

Сын автора оплачивал обучение

В 08.08.2022 в 13:10, Нимбх сказал:

переводом со свей карты на счет вуза

 

1 час назад, Ватсон сказал:

Можете вместе с остальными документами предоставить в ИФНС рукописную доверенность  на внесение денежных средств ребенком от имени родителя на оплату обучения

А при чём здесь родитель и его имя, если договор заключен лично сыном?

Вот если бы договор был заключен лично Нимбх, а сын вносил в кассу вуза денежные средства - тогда да, понадобилась бы доверенность.

1 час назад, Ватсон сказал:

практически - зависит от позиции вашей местной ИФНС

Ну, значит, там и нужно консультироваться.

[Ватсон]

7 часов назад, *Аннушка* сказал:

А при чём здесь родитель и его имя, если договор заключен лично сыном?

Важнее, на кого оформлены платёжные документы, а не договор.

Цитата

 

Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.

 

Письмо МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662.

[*Аннушка*]

9 часов назад, Ватсон сказал:

Важнее, на кого оформлены платёжные документы

На контрагента вуза, вестимо. А это - сын, с которым заключен договор на оказание платных образовательных услуг. И платил тоже он.

9 часов назад, Ватсон сказал:

Письмо МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662

В этом письме заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России отвечает на вопрос о предоставлении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, если документы (квитанции) на оплату обучения оформлены на родителя, а договор с учебным заведением - на ребёнка.

Платил ребёнок. Со своей карты и через кассу вуза.

Поэтому письмо отношения к ситуации не имеет.

На мой взгляд, всё очевидно.

Изменено 10 августа, 2022 пользователем *Аннушка*

[Ватсон]

42 минуты назад, *Аннушка* сказал:

письмо отношения к ситуации не имеет.

В письме говорится о том, что договор не обязательно должен быть оформлен на родителя. А в другом приведённом мною письме говорится о том, что денежные средства за обучение могут быть внесены уполномоченным лицом по доверенности. 

49 минут назад, *Аннушка* сказал:

Платил ребёнок.

По доверенности от родителя. 

 

51 минуту назад, *Аннушка* сказал:

всё очевидно

Да, ситуация самая худшая из того, что могло быть: и договор, и платёжки оформлены на студента.  Но, попытаться всё-таки можно.

[*Аннушка*]

1 час назад, Ватсон сказал:

По доверенности от родителя. 

Нет.

Если

1 час назад, Ватсон сказал:

попытаться всё-таки можно

автору следует консультироваться непосредственно в своей ИФНС.