Анализ действующего законодательства позволяет определить круг государственных органов и должностных лиц, имеющих право доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну (в узком смысле):
Банк России;
аудиторские организации;
судьи, в том числе мировые судьи;
Счетная палата РФ;
лица, указанные в завещании владельцем счета (вклада), в случае его смерти;
налоговые органы в лице Федеральной налоговой службы РФ, управления ФНС России по субъектам РФ, межрегиональные инспекции ФНС России, инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции ФНС России межрайонного уровня;
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и ее территориальные органы;
таможенные органы в лице Федеральной таможенной службы, региональных таможенных управлений, таможен и таможенных постов;
органы предварительного следствия в лице: прокуроров; следователей: прокуратуры, органов Федеральной службы безопасности, органов внутренних дел, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ; дознавателей: органов внутренних дел, пограничных органов Федеральной службы безопасности, органов службы судебных приставов, таможенных органов, органов Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ;
органы внутренних дел (как правило, подразделения Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД России);
Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов";
нотариальные конторы (нотариусы), а также должностные лица органов исполнительной власти, уполномоченных на совершение нотариальных действий, и консульские учреждения РФ;
иностранные консульские учреждения;
Федеральная служба по финансовому мониторингу и межрегиональные управления этой службы;
бюро кредитных историй;
судебные приставы-исполнители;
арбитражный управляющий.
А.В.Шмонин
Докторант
Академии управления МВД России
Подписано в печать
25.11.2005
"Право и экономика", 2005, N 12
Бухгалтерские консультации
- Типовые бланки, договоры
- Законодательство РФ
- Законодательство Москвы
- Законодательство Московской области
- Законодательство Санкт-Петербурга и Ленинградской области
- Постановления и Указы
- Медицинское законодательство
- Законопроекты
- Документы СССР
- Международное законодательство
- Комментарии к законам
- Общая судебная практика
- Судебная практика: Москва и Московская область
- Судебная практика: Поволжье
- Судебная практика: Северо-Кавказский регион
- Судебная практика: Северо-Запад
- Судебная практика: Урал
- Судебная практика: Волговятский регион
- Судебная практика: Восточная Сибирь
- Судебная практика: Западная Сибирь
- Юридические статьи
- Бухгалтерские консультации
- Финансовые консультации
- Статьи бухгалтеру
Какие государственные органы и должностные лица имеют право запрашивать сведения и документы , содержащие банковскую тайну?
Вернутся в раздел Бухгалтерские консультации