Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля. 1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.
4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Комментарий к статье 22
1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется в соответствии с комментируемым Законом и иными федеральными законами Правительством РФ, органами валютного контроля, агентами валютного контроля.
Согласно ст. 15 Федерального конституционного закона "О Правительстве Российской Федерации" Правительство РФ осуществляет в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ валютное регулирование и валютный контроль. Однако если частью 1 ст. 5 комментируемого Закона установлено, что Правительство РФ является органом валютного регулирования, то в комментируемой статье закреплено только то, что Правительство РФ осуществляет валютный контроль. В качестве органа валютного контроля Правительство РФ не названо, таковым является федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.
В части 6 комментируемой статьи также закреплены следующие функции Правительства РФ в области валютного контроля:
обеспечение координации деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком РФ;
обеспечение взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ.
Указанные функции Правительства РФ основаны на общих положениях Федерального конституционного закона "О Правительстве Российской Федерации", а именно:
согласно ст. 12 указанного Закона Правительство РФ руководит работой федеральных министерств и иных федеральных органов исполнительной власти и контролирует их деятельность;
согласно ст. 13 указанного Закона Правительство РФ в пределах своих полномочий обеспечивает единство системы исполнительной власти в Российской Федерации, направляет и контролирует деятельность ее органов.
Положения о том, кто является органами валютного контроля, содержатся в ч. 2 комментируемой статьи, а о том, кто является агентами валютного контроля, - в ч. 3 статьи.
2. В соответствии с ч. 2 комментируемой статьи органами валютного контроля в Российской Федерации являются:
Центральный банк РФ;
федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.
Часть 2 комментируемой статьи - единственное из положений комментируемого Закона, которое в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 26 вступило в силу со дня официального опубликования данного Закона, т.е. с 17 декабря 2003 г.
Ранее действовавший Закон (п. 2 ст. 11 в ред. Федерального закона от 31 мая 2001 г. N 72-ФЗ) устанавливал, что органами валютного контроля в Российской Федерации являются:
Центральный банк РФ;
федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами;
федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.
Как несложно заметить, комментируемый Закон исключил из числа органов валютного регулирования те федеральные органы исполнительной власти, чья компетенция по проведению валютного контроля устанавливалась федеральными законами. Такие федеральные органы исполнительной власти являются органами валютного контроля только в случае, если на это их уполномочивает Правительство РФ.
Речь идет о следующих органах:
таможенные органы. Пунктом 7 ст. 403 Таможенного кодекса РФ установлено, что таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле;
налоговые органы. Согласно ст. 6 Закона РФ от 21 марта 1991 г. N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 8 июля 1999 г. N 151-ФЗ) <*> одной из главных задач налоговых органов является валютный контроль, осуществляемый в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и указанным Законом. Пунктом 14 ст. 7 Закона РФ "О налоговых органах Российской Федерации" установлено, что Министерство РФ по налогам и сборам является органом валютного контроля и выполняет функции, связанные с осуществлением им валютного контроля, в порядке, определяемом Правительством РФ (следует отметить, что в ч. 6 ст. 23 комментируемого Закона налоговые органы только упомянуты наряду с агентами валютного контроля и не названы в качестве органов или агентов валютного контроля).
--------------------------------
<*> Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 15. Ст. 492; СЗ РФ. 1999. N 28. Ст. 3484.
В соответствии со ст. 5 комментируемого Закона Центральный банк РФ является также органом валютного регулирования. Как говорилось выше (см. комментарий к ст. 5 Закона), законодательно положение о том, что Центральный банк РФ является органом валютного регулирования и валютного контроля, закреплено наряду с комментируемым Законом также Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 54). Организация и осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации валютного регулирования и валютного контроля п. 12 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" установлено в качестве одной из функций Банка России.
Частью 6 комментируемой статьи также закреплена такая функция Центрального банка РФ, как осуществление взаимодействия с другими органами валютного контроля и обеспечение взаимодействия с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3. В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи агентами валютного контроля в Российской Федерации являются:
уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг согласно ст. 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" - это юридические лица, которые осуществляют виды деятельности, указанные в гл. 2 названного Закона, а именно:
брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность. Брокерской деятельностью признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом (ст. 3);
дилер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую деятельность. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам (ст. 4);
управляющий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами. Для целей Федерального закона "О рынке ценных бумаг" под деятельностью по управлению ценными бумагами признается осуществление юридическим лицом от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц: ценными бумагами; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами (ст. 5);
клиринговая организация. Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним (ст. 6);
депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность. Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги (ст. 7);
держатель реестра (регистратор) - лицо, осуществляющее деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 8);
организатор торговли на рынке ценных бумаг - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг признается предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг (ст. 9).
В соответствии со ст. 40 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг является федеральным органом исполнительной власти по проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг, контролю за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг через определение порядка их деятельности и по определению стандартов эмиссии ценных бумаг.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, утвержденного Указом Президента РФ от 1 июля 1996 г. N 1009 (в ред. Указа Президента РФ от 3 апреля 2000 г. N 620) <*> федеральным органом исполнительной власти по контролю деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг является ФКЦБ России. В соответствии с п. 12 Указа Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" <**> ФКЦБ России упразднена, а ее функции по контролю и надзору согласно п. 13 этого же Указа переданы образованной Федеральной службе по финансовым рынкам.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1996. N 28. Ст. 3357; 2000. N 15. Ст. 1574.
<**> СЗ РФ. 2004. N 11. Ст. 945.
4. Части 4 и 5 комментируемой статьи определяют компетенцию органов и агентов валютного контроля по контролю за осуществлением валютных операций в зависимости от вида лиц, осуществляющих эти операции:
за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами контроль осуществляет Центральный банк РФ. Данное положение распространяется и на осуществление валютных операций уполномоченными банками, несмотря на то что они являются агентами валютного контроля;
за осуществлением валютных операций иными резидентами и нерезидентами контроль осуществляют федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Следует отметить, что при этом сделана оговорка "в пределах своей компетенции". Положение ч. 5 комментируемой статьи не означает того, что если резидент или нерезидент, не являющийся кредитной организацией или валютной биржей, осуществляет валютную операцию, то контроль за ее осуществлением может осуществлять любой федеральный орган исполнительной власти, являющийся органом валютного контроля, или любой агент валютного контроля.
О различиях между органами и агентами валютного контроля см. комментарий к ст. 23 Закона.