Налоги с продажи недвижимости

[Diss]

Надо ли было сообщать в налоговую (в Сибире) о продаже

Нет.

И надо ли здесь (в Моск.области) сообщать о продажи в налоговую?

Не просто сообщать о продаже, а заполнить, и сдать в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию вместе с заявлением на получение налогового вычета.

[Yurij F]

Большое спасибо

[Sergey44]

Подать декларацию после продажи недвижимости-это ваша обязанность.Подать заявление на вычет-это ваше право.

[lilya]

Декларацию подаете в Московской обл. Просто на одной странице вы укажите свой доход, в размере стоимости проданной квартиры. А ну другой налоговый вычет - так же в размере стоимости проданной квартиры.

Боюсь, что из налоговой инспекции Сибири тоже придет квитанция на налог на имущество. Вы приложите копию документов о продаже и отправите это в налоговую. Начисления все снимут

[Александрия]

Налоги при покупке и продаже квартиры

Уважаемые юристы!

Первый раз столкнулась с куплей-продажей квартиры и возникли вот какие вопросы:

- правильно ли я поняла, что при продаже квартиры продавец должен заплатить 13% от суммы свыше 1млн.руб, полученной при продаже квартиры, если квартира в собственности меньше 3 лет?

- а если 1/2 в собственности больше 3 лет, а 1/2 получена недавно в порядке наследования?

- Покупатель платит какой-либо налог при покупке квартиры?

- На какую сумму налогового вычета может претендовать покупатель при стоимости квартиры менее 1млн.руб?

- есть ли какие-то ограничения со стороны закона на стоимость квартиры, которая должна быть указана в договоре купли-продажи? Т.е. можем ли мы написать в договоре, например, 900тыс.руб, если рыночная цена квартиры 3млн.руб?

Заранее большое спасибо за ответы!

[Быков Сергей]

Уважаемая!

Уплатить налог придется, но меньше

расчет таков

допустим цена квартиры 1300тыс.руб - 1000(вычет) = 300тыс.руб.

300/2 = 150*0.13 - требуемая к оплате сумма налога

покупатель ни чего не платит

получает налоговый вычет - если ранее не воспользовался такой льготой - в размере 13проц. от стоимости квартиры, указанной в ДКП

[JuliK]

правильно ли я поняла, что при продаже квартиры продавец должен заплатить 13% от суммы свыше 1млн.руб, полученной при продаже квартиры, если квартира в собственности меньше 3 лет?

правильно

а если 1/2 в собственности больше 3 лет, а 1/2 получена недавно в порядке наследования?

заплатит 13% от 1/2 суммы свыше миллиона

Покупатель платит какой-либо налог при покупке квартиры?

нет

На какую сумму налогового вычета может претендовать покупатель при стоимости квартиры менее 1млн.руб?

13% от стоимости квартиры, при условии, что ранее он не воспользовался правом получения налогового вычета.

Например: стоимость квартиры в договоре купли-продажи указана 1 млн.

Значит покупателю вернут 130 тыс.

[Александрия]

Большое всем спасибо за оперативные и подробные ответы! А кто-нибудь знает относительно того, есть ли какие-то ограничения со стороны закона на стоимость квартиры, которая должна быть указана в договоре купли-продажи? Т.е. можем ли мы написать в договоре, например, 900тыс.руб, если рыночная цена квартиры 3млн.руб? Просто был, вроде, разговор, что стоимость квартиры в договоре должна быть не меньше стоимости БТИ. Но точную информацию никак найти не могу.

[JuliK]

стоимость квартиры в договоре должна быть не меньше стоимости БТИ

Если только по налоговому законодательству:

цена продажи недвижимости имеет существенное значение при определении налогооблагаемой базы и размера налоговой обязанности налогоплательщика.

Поэтому в случаях, когда цена продажи недвижимости, примененная сторонами сделки, отклоняется в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20 процентов от рыночной цены идентичных объектов недвижимости, налоговый орган на основании 40 статьи Налогового кодекса РФ вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие типы недвижимого имущества.

[Ольчик-польчик]

Покупателю не выгодно, чтобы стоимость покупки была меньше чем на самом деле он ее купил:

1) Он имеет право на имущественный вычет в размере 13% от 2-х миллионов рублей

2) Вдруг сделка будет признана недействительна и ему вернут всего 900 тыс, это не правильно.

[Александрия]

Ольчик-польчик, спасибо большое за ответ! В нашей ситуации и продавец и покупатель согласны на указание в договоре данной суммы, нас больше волнует вопрос о том, насколько это возможно со стороны закона. Если мы укажем в договоре сумму в 1млн.руб, то получается, что продавец просто подает декларацию о доходах и никакой налог не платит, правильно?

Julia_K, спасибо большое за разъяснение, я вот о чем-то этом и слышала. Интересно, применяется ли это на практике?

[NeSpec]

Поэтому в случаях, когда цена продажи недвижимости, примененная сторонами сделки, отклоняется в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20 процентов от рыночной цены идентичных объектов недвижимости, налоговый орган на основании 40 статьи Налогового кодекса РФ вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие типы недвижимого имущества.

Ст. 40 НК РФ, дает право налоговым органам проверять соответсвие цены рыночной в определнных случаях.

1) между взаимозависимыми лицами. Будет продавать родственикам, такая возможность у ИФНС появится

2) по товарообменным опреациям. Т.е. если у Вас будет не договор купли-продажи, а договор мены, где будет написано, что Вы передаете квартиру №1 и получаете в замен квартиру № 2

3) при совершении внешнеэкономических сделок. Думаю вряд ли квартиру через таможню потащите?

4) при отклонении более чем на 20% в сторону повышения или понижения уровня цен применяемых налогоплательщиком в пределах непродолжительного времени. Мне кажется вряд ли Вы в течении непродолжительного времени будет продавать 2-3-4 ОДИНАКОВЫХ квартиры?

Julia_K, спасибо большое за разъяснение, я вот о чем-то этом и слышала. Интересно, применяется ли это на практике?

Как Вы поняли в случае с квартирой применить это на практике практически нереально. Если только близкому родственнику продадите или договор мены заключите (а не 2 договора купли продажи, по одному покупаете по второму продаете)

[Akulina]

Уважаемые юристы!

Продала квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за 1500т.р., а затем вложила в строительство по договору долевого участия 1600т.р.

В данном случае мне просто предоставят налоговый вычет на 1500т.р. или дополнительно скомпенсируют налог с разницы в суммах продажи и покупки?

[Авангард]

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

....Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов,

Если налоговый вычет ранее не получали то можете просить взаимозачета. иначе сумма под налогообложение - 500 т.р.

[Diss]

Продала квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за 1500т.р., а затем вложила в строительство по договору долевого участия 1600т.р.

В данном случае мне просто предоставят налоговый вычет на 1500т.р. или дополнительно скомпенсируют налог с разницы в суммах продажи и покупки?

Не надо путать два разных налоговых вычета.

Первый вычет - на продажу. 1 млн руб. Т.е. при продаже первой квартиры вы обязаны заплатить налог с 500 т.р. Это если вы эту квартиру получили бесплатно. Если же вы ее покупали, то вместо применения вычета можете платить налог с разницы цен покупки и продажи, иногда так получается выгодней. Здесь имеются ввиду цены покупки и продажи именно этой, старой, квартиры (а не цена покупки новой!!!)

Второй вычет - на покупку. Дается раз в жизни, на стоимость квартиры, но не более 2 млн руб. Вам этот вычет пока еще не положен. Для его получения надо предъявить св-во о регистрации права собственности, или акт приема-сдачи квартиры. У вас, как я понял, этих документов пока еще нет.

[Akulina]

Не надо путать два разных налоговых вычета.

Первый вычет - на продажу. 1 млн руб. Т.е. при продаже первой квартиры вы обязаны заплатить налог с 500 т.р. Это если вы эту квартиру получили бесплатно...

Второй вычет - на покупку. Дается раз в жизни, на стоимость квартиры, но не более 2 млн руб. Вам этот вычет пока еще не положен. Для его получения надо предъявить св-во о регистрации права собственности, или акт приема-сдачи квартиры. У вас, как я понял, этих документов пока еще нет.

Квартиру получила в дар и продала в декабре прошлого года. А документы на вторую появятся к концу текущего года. Теперь придется платить налог с 500, а вычет на покупку будет действовать на следующие периоды? И как вообще этот вычет предоставят: единовременно или как-то ещё?

[Александрия]

NeSpec, спасибо большое за разъяснение! У нас как раз ситуация с продажей квартиры родственнику, но только не близкому. Т.е. к нам может быть применена 1) между взаимозависимыми лицами? Еще раз спасибо за ответы!

[NeSpec]

Если родственник не близкий то нет

НК РФ

Статья 20. Взаимозависимые лица

1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно:

1) одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов. Доля косвенного участия одной организации в другой через последовательность иных организаций определяется в виде произведения долей непосредственного участия организаций этой последовательности одна в другой;

2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

3) лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

2. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).

Хотя для ИФНС всегда есть возможность для обращения в суд и признания взаимозависимости по п. 2 ст. 20 НК РФ

Квартиру получила в дар и продала в декабре прошлого года.

До мая подаете в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ, исчлисляете НДФЛ, платите налог. Это будет налог за 2009 год

А документы на вторую появятся к концу текущего года

Вычет на покупку можно будет получить когда будет на руках свидетельство о собственности или акт приемки передачи квартиры. Соответственно подаете 3-НДФЛ уже за тот период, ксли документы получите в декабре 2010, то до мая 2011 декларация за 2010 год. Вычет предоставят в сумме потраченной на приобретение (не более 2 млн. рублей), но не более дохода полученного за 2010 год. Т.е. вернут Вам не больше чем НДФЛ уплаченный с доходов 2010 года, если не используете весь вычет, то можно его использовать в более поздних периодах: 2011, 2012, 2013 и т.д.

[Diss]

Теперь придется платить налог с 500, а вычет на покупку будет действовать на следующие периоды?

да.

И как вообще этот вычет предоставят: единовременно или как-то ещё?

Есть два механизма.

Первый - после окончания налогового периода подаете декларацию, заявление на предоставление вычета, и вам возвращают выплаченную вами за налоговый период сумму налога, но не более 208 т.р. (13% от 1600 т.р.)

второй - в течении налогового периода идете в ИФНС, подаете заявление на вычет. Вам выдают спец.документ (запамятовал, как называется), который вы заносите в вашу бухгалтерию. после чего, при расчете зарплаты с вас не будут вычитать НДФЛ.

Если вычет в полном объеме не использован в налоговом периоде - остаток вычета переносится на следующий налоговый период.

[Akulina]

Теперь всё понятно. Спасибо.

[gals]

Вам выдают спец.документ (запамятовал, как называется)

Вспомните, плиз

А то мне в налоговой пытались напарить, мол такого порядка не существует, а я и сам забыл. где про это речь)

[Елена_65]

gals, уведомление называется

Во втором случае воспользоваться правом на имущественный вычет физлицо может и не дожидаясь окончания налогового периода. Причем у него есть возможность выбрать, по какому из мест работы получить льготу, независимо от того, основное оно или дополнительное. Значение имеет только наличие трудового договора между работником и работодателем. Но чтобы претендовать на вычет, помимо заявления в бухгалтерию работодателя, сотруднику нужно представить уведомление, которое физлицо самостоятельно получает в налоговой инспекции. Форма последнего утверждена приказом ФНС от 7 декабря 2004 г. № САЭ-3-04/147.

При наличии такого заявления работодатель должен будет вернуть своему сотруднику весь НДФЛ, удержанный с начала того года, в котором возникло право на получение вычета. Также, начиная с месяца обращения, работодатель должен прекратить начислять налог — до тех пор, пока сумма вычета не будет «выбрана» полностью (письмо Минфина от 13 февраля 2007 г. № 03-04-06-01/35).

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 13 февраля 2007 г. N 03-04-06-01/35

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) сообщает следующее.

Из письма следует, что работник в октябре 2006 г. обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета за 2006 г. При этом он предъявил в бухгалтерию организации Уведомление о праве на имущественный налоговый вычет, выданное налоговым органом по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@.

Согласно п. 3 ст. 220 Кодекса (в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ) имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю - налоговому агенту при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.

Статьей 231 Кодекса установлено, что излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога на доходы физических лиц подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.

Таким образом, налоговый агент на основании письменного заявления налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и Уведомления, выданного налоговым органом, предоставляет налогоплательщику имущественный налоговый вычет, начиная с доходов, полученных налогоплательщиком с 1 января года, в котором у налогоплательщика возникло право на указанный вычет.

Если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, указанной в Уведомлении, налогоплательщик имеет право на получение остатка имущественного налогового вычета за отчетный и последующие налоговые периоды на основании письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговый орган либо у налогового агента на основании нового Уведомления за следующий налоговый период, полученного налогоплательщиком в налоговом органе, в порядке и на условиях, предусмотренных Кодексом.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В. РАЗГУЛИН

При наличии такого заявления работодатель должен будет вернуть своему сотруднику весь НДФЛ, удержанный с начала того года, в котором возникло право на получение вычета.

Это разъяснение юриста, которое я прочитала на просторах сети. Не уверена, что это именно так.

[Александрия]

NeSpec, спасибо!

[Гость Tatjana]

Всем большое спасибо за быстрый ответ. Но есть ещё вопрос , если квартира была в долевой собственности на меня и двоих детей (сейчас они уже взрослые), но на продажу я ездила одна с доверенностями от них , то декларацию должны подавать все или я одна ?

[Авангард]

Tatjana, все конечно подают.