Договор % займа от ООО физ.лицу без возникновения материальной выгоды

[eln.trn]

19 минут назад, ghhg сказал:

в отчете о финансовых результатах

такого отчета у нас нет!

19 минут назад, ghhg сказал:

не могу сказать.

По другому сформулирую вопрос - если сдать отчет бух. баланса за 2017 со скорректированными значениями по %. Можно ли по нему понять (той же ФНС), что ООО неверно вела бух.баланс за прошлые года и тем самым начислить штраф в размере  30 тыс. руб за данное нарушение? Или по бух. балансу понять это невозможно.

Изменено 8 января, 2018 пользователем eln.trn

[ghhg]

9 часов назад, eln.trn сказал:

такого отчета у нас нет!

этого не может быть. Вы вообще бухгалтер? Даже упрощенная отчетность состоит из бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

9 часов назад, eln.trn сказал:

со скорректированными значениями по %.

если вы за прошлые годы скорректируете правильно, то да. Если просто запихаете на 91 счет как прибыли прошлых лет, то нет.

[eln.trn]

44 минуты назад, ghhg сказал:

Даже упрощенная отчетность состоит из бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

Поняла теперь о чем Вы говорили. Этот отчет входит в бух. баланс - там 12 стр. и среди них есть информация о фин. результатах. Я подумала, что речь идет о каком-то отдельном отчете.

 

46 минут назад, ghhg сказал:

если вы за прошлые годы скорректируете правильно, то да. Если просто запихаете на 91 счет как прибыли прошлых лет, то нет.

не совсем уловила мысль.  Если скорректирую за прошлые годы - то у ФНС не будет вопросов, а если запихать как прибыль на 91 счет, то ФНС поймет,  что ООО неверно вела бух.баланс за прошлые года и тем самым начислит штраф?

 

48 минут назад, ghhg сказал:

Вы вообще бухгалтер?

бухгалтер, но опыта пока маловато!

[ghhg]

8 минут назад, eln.trn сказал:

Этот отчет входит в бух. баланс - там 12 стр. и среди них есть информация о фин. результатах.

На самом деле нет. Я поняла, что вы не профессиональный бухгалтер, бухгалтер бы никогда не сказал, что Форма 2 входит в баланс, это разные формы отчетности , что  на 1 курсе еще проходят))

Но вы правильно поняли о каком я отчете говорю.

9 минут назад, eln.trn сказал:

Если скорректирую за прошлые годы - то у ФНС не будет вопросов, а если запихать как прибыль на 91 счет, то ФНС поймет,  что ООО неверно вела бух.баланс за прошлые года и тем самым начислит штраф?

наоборот. Если вы скорректируете так, как положено, то у вас будет ретроспективный пересчет остатков прошлых лет по строкам баланса. А это налоговая увидит. А если все одной проводкой рассчитаете, как прибыль прошлых лет, то в составе строки  "Прочие доходы"  ничего не будет видно, кроме суммы. Единственно могут попросить расшифровать строку, если вы сосем не получаете  оплату за услуги и не платите УСН, а доход покажете. Но я не знаю о каких суммах речь, если мелкие, то могут и не обратить внимания.

[eln.trn]

36 минут назад, ghhg сказал:

наоборот

Спасибо! 

Скажите, пожалуйста, будет ли разница с т.зр. данных в отчете бух.баланса (и финансового отчета) - в случае если в договоре займа % будут рассчитываться каждый месяц и если будут рассчитываться разово - в конце срока при возврате займа?
Вот почему спрашиваю - если в договоре займа прописать фиксированную ставку, например 7.5% и займ к примеру до 2020 г. Допустим в 2019 г. ставка рефинансирования станет 13%. Тогда, возникнет мат.выгода т.е. 7.5% меньше 8.666%= 13%*(2/3) и нужно будет начислять НДФЛ. Чтобы этого избежать можно % привязать к ставке рефинансирования вычисляемый ежемесячно (например указать так: что размер % в годовом выражении определяется как 2/3 от ставки ЦБ. При этом начисление % происходит ежемесячно на последний день месяца,  исходя из 2/3 ставки ЦБ, действующей на момент  последнего дня каждого месяца).

Судя, по тому что уже несколько лет из-за этих % неверно сдается бух. баланс - на штраф в 30 тыс. руб получается, что как бы уже попали.

В 2018 г. деятельность ООО прекращает, будет сдавать нулевки! Если уж попали на штраф, есть ли тогда смысл в бух. балансе за 2017 г. вносить хоть какие-то корректировки по % за прошлые года , тем самым привлекая внимания ФНС? В договоре займа, как я поняла, стоит обязательно указать что займ процентный (с без % еще больше возникает геморроя), указать явно срок займа, указать лучше фиксированную ставку или плавающую с привязкой к ставке рефинансирования с пересчетом % ежемесячно?

Изменено 8 января, 2018 пользователем eln.trn

[eln.trn]

Начала разбираться - выяснила, что по неопытности займы отразили на 76 счете, а нужно было на 58 т.к. на 76 размещают без% займы, а % на 58.
На сколько сильный криминал, что займ отразили на 76, а не на 58? Чаша весов, наверное, еще сильнее склонилось в сторону - что не нужно лезь с корректировками?!